¿Cuándo está sujeto a impuestos el Seguro Social y cuánto hay que pagar?
Lo siguiente se presenta sólo con fines informativos y no pretende constituir asesoramiento fiscal o legal.
Los beneficios del Seguro Social pueden brindarle un ingreso confiable y estable. Sin embargo, hasta el 85 por ciento de sus beneficios del Seguro Social, incluidos los beneficios de jubilación, sobreviviente y discapacidad (pero no la Seguridad de Ingreso Suplementario) pueden estar sujetos a impuestos según sus ingresos totales.
Conocer los límites y las reglas de ingresos puede ayudarlo a decidir cuándo comenzar a recibir los beneficios del Seguro Social, predecir el impacto de aceptar trabajo adicional o retirar dinero de las cuentas de jubilación y ayudarlo a estimar sus impuestos sobre la renta para el año.
Su tasa de impuestos del Seguro Social depende de sus ingresos totales
Para determinar si sus ingresos del Seguro Social están sujetos a impuestos, deberá agregar la mitad de sus beneficios del Seguro Social a su ingreso imponible total y comparar el monto con el "monto base" para su estado civil para efectos de la declaración de impuestos.
Para hacer esto:
- Sume todos sus ingresos para los beneficios del Seguro Social y la jubilación ferroviaria equivalente. Estos estarán en la casilla 5 de sus formularios SSA-1099 y RBR-1099.
- Divida sus beneficios totales por la mitad.
- Sume todos sus ingresos imponibles de salarios, intereses, dividendos, ganancias de capital, retiros de cuentas de jubilación imponibles y cualquier otra fuente. Incluya intereses exentos de impuestos, como intereses de bonos municipales, a esta cantidad.
- Combine la mitad de sus beneficios con su ingreso imponible para encontrar su "ingreso total".
También hay algunas circunstancias, como si realizó contribuciones deducibles de impuestos a una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional o si recibió un pago único de los beneficios del Seguro Social de un año anterior, que pueden afectar sus ingresos totales. Las calculadoras en línea y las hojas de trabajo de preparación de impuestos lo guiarán a través del cálculo de sus ingresos totales en estas circunstancias especiales.
Al final, si su ingreso total es igual o superior a uno de los siguientes puntos (llamados montos base), es posible que deba pagar impuestos sobre la renta sobre parte de sus beneficios del Seguro Social.
| Estado civil para efectos de la declaración de impuestos | Hasta el 50% de sus ingresos del Seguro Social están sujetos a impuestos | Hasta el 85% de sus ingresos del Seguro Social están sujetos a impuestos |
|---|---|---|
| Soltero, cabeza de familia o viudo(a) calificado(a) | $25,000 | $34,000 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $32,000 | $44,000 |
| Casado que presenta una declaración por separado* | $0 | $0 |
*Si vivió separado de su cónyuge durante todo el año, emplee los montos de la primera fila. Si vivieron juntos en algún momento, su monto base es $0 y hasta el 85 por ciento de sus beneficios están sujetos a impuestos.
Su tasa impositiva efectiva puede variar
Si sus ingresos totales están por encima del monto base para su estado civil, es probable que tenga que pagar algún impuesto sobre la renta sobre sus beneficios del Seguro Social.
No lo arrastraremos a través de todo el proceso: las hojas de cálculo tienen 19 pasos y pueden ser bastante complejas. Pero sepa que puede terminar pagando impuestos sobre la renta sobre menos del 50 u 85 por ciento de sus beneficios sujetos a impuestos, esa es simplemente la cantidad máxima.
Para determinar su tasa impositiva efectiva y cuánto debe, puede usar una calculadora en línea (como esta) que hará los cálculos por usted y le mostrará un resumen de cómo determinó los resultados. O bien, la Publicación 915 del IRS tiene hojas de trabajo que puede usar para hacer los cálculos por su cuenta.
No se olvide de los impuestos estatales sobre la renta
Además de pagar impuestos federales sobre la renta, es posible que deba pagar impuestos estatales sobre la renta si vive en uno de los 13 estados que gravan los beneficios del Seguro Social: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Dakota del Norte, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental.
Si vive en uno de estos estados, busque cómo y cuándo grava sus beneficios del Seguro Social. La fórmula no siempre coincide con la fórmula del IRS, y puede haber deducciones, exenciones y créditos que pueden disminuir sus pagos generales de impuestos estatales.
Estrategias para minimizar sus impuestos del Seguro Social
Sabiendo que sus ingresos totales determinarán cuándo y en qué cantidad están sujetos a impuestos sus beneficios del Seguro Social, podría buscar formas de disminuir cuánto debe.
Retrasar la solicitud de beneficios de jubilación
Es posible que pueda comenzar a recibir beneficios de jubilación del Seguro Social cuando cumpla 62 años. Sin embargo, esperar para comenzar sus beneficios puede aumentar el monto de su beneficio mensual. Si todavía está trabajando cuando tiene 62 años, puede tener sentido esperar hasta que deje de trabajar antes de comenzar a recibir sus beneficios de jubilación. Sus beneficios del Seguro Social aumentarán, pero ganará menos dinero en general, lo que podría disminuir la cantidad que tendrá que pagar en impuestos sobre la renta.
Considerar las distribuciones mínimas requeridas
Si tiene una IRA tradicional, es posible que deba comenzar a retirar dinero (o pagar una multa elevada) una vez que cumpla 70 años y medio. Tenga esto en cuenta al considerar cómo podrían cambiar sus ingresos totales.
Toca tu IRA primero
Con los dos consejos anteriores en mente, si no está trabajando y tiene al menos 59 años y medio, es posible que desee comenzar a retirar dinero de las cuentas IRA en lugar de tomar el Seguro Social. La demora podría aumentar el monto de su beneficio, evitar que pague impuestos sobre los beneficios del Seguro Social ahora y disminuir sus distribuciones requeridas más adelante.
Planee teniendo en cuenta las pensiones
Si no está trabajando, podría tener sentido comenzar a recibir los beneficios de jubilación del Seguro Social lo antes posible si sabe que tendrá una pensión u otro ingreso de jubilación que aumentará sus ingresos totales más adelante.
Tome estratégicamente retiros de Roth
Los retiros de Roth IRA y 401(k) no contarán para sus ingresos totales. Si estuvo ahorrando en una de estas cuentas y necesita ingresos adicionales, pero está en o por encima del umbral de ingresos base, es posible que desee comenzar a retirar dinero de sus cuentas Roth antes de tomar dinero de cuentas de jubilación sujetas a impuestos.
Si sabe que tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre sus beneficios del Seguro Social, es posible que desee que los impuestos se retengan automáticamente de sus pagos mensuales del Seguro Social. Puede hacerlo enviando el Formulario W-4V y seleccionando si desea que se retenga el 7, 10, 12 o 22 por ciento de cada pago. Alternativamente, podría realizar pagos estimados a lo largo del año.
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