Tipos de IRA
Una forma de financiar una jubilación es a través de una cuenta de jubilación individual (IRA). Una IRA es una cuenta de jubilación con protección fiscal establecida en un banco, compañía de inversión o compañía de seguros. Las IRA pueden estar compuestas por fondos mutuos, acciones, bonos, cuentas de depósito bancario y la mayoría de los otros tipos de inversiones.
Todas las personas que tienen ingresos por sueldo o salario son elegibles para establecer una IRA. Además, los cónyuges desempleados de los asalariados también son elegibles para abrir una IRA. El Servicio de Impuestos Internos establece pautas anualmente con respecto a los montos que se pueden contribuir a una IRA. Estas pautas tienen en cuenta sus ingresos, estado civil para efectos de la declaración de impuestos y edad. En 2021, el límite de contribución es de $6,000, o $7,000 si tiene 50 años o más.
Hay tres tipos de IRA. Comprender la diferencia lo ayudará a determinar cuál es la mejor opción para sus objetivos de ahorro para la jubilación.
IRA tradicional o deducible
Un beneficio de la IRA tradicional es que las contribuciones se pueden tomar como deducciones de impuestos en el año fiscal en que se realizan. Estas deducciones reducen su ingreso bruto, reduciendo así su carga fiscal. Tanto las contribuciones como las ganancias tienen impuestos diferidos hasta que se retiran los fondos.
Es importante tener en cuenta, sin embargo, que si sus ingresos son demasiado altos es posible que no sea elegible para estas deducciones. Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado modificado de 2022 supera los $78,000 como contribuyente soltero/cabeza de familia y tiene una cuenta de jubilación en el trabajo, sus contribuciones a una IRA tradicional no serán elegibles para deducciones de impuestos. En el caso en que los límites de ingresos le impidan aprovechar una IRA deducible, es posible que desee emplear una IRA no deducible en su lugar.
¿Quién debería usar una IRA tradicional?
Este tipo de cuenta beneficia a las personas cuya tasa impositiva disminuirá entre el momento del depósito y el momento en que se retira el dinero. En otras palabras, si cree que estará en una categoría impositiva más baja una vez que se pensione (y la mayoría de nosotros lo haremos), esta puede ser su mejor opción.
Los trabajadores que no son elegibles para contribuir a un plan de jubilación patrocinado por el empleador pueden realizar contribuciones a una IRA tradicional, independientemente de sus ingresos.
IRA no deducible
La principal diferencia entre una IRA tradicional y una no deducible es la capacidad de deducir las contribuciones anuales en sus impuestos sobre la renta. Las contribuciones realizadas a una IRA no deducible se gravan como ingresos ordinarios en el año en que se depositan y no pueden deducir del ingreso bruto. Así, en el momento en que usted retira fondos de una IRA no deducible, usted solo paga impuestos sobre la renta sobre las ganancias, ya que sus contribuciones anuales ya fueron gravadas.
El principal beneficio de este tipo de IRA es el crecimiento de las contribuciones y ganancias con impuestos diferidos. Las cuentas IRA no deducibles brindan una opción de inversión para las personas que no cumplen con los criterios de elegibilidad para una cuenta IRA tradicional o para aquellos cuyos ingresos brutos ajustados exceden los límites de la cuenta IRA Roth.
Puede comenzar a retirar dinero de las cuentas IRA tradicionales y no deducibles en el año en que cumpla 59 años. Se permiten retiros antes de los 59 años, pero están sujetos a una penalización del 10%. Además, los retiros anticipados se incluyen en sus ingresos brutos a efectos fiscales en el año en que se retira el dinero. Debe comenzar a retirar de una IRA tradicional o no deducible durante el año en que cumple 70 años para que los fondos se agoten según la esperanza de vida para su edad.
¿Quién debe usar una IRA no deducible?
Las dos razones principales para emplear una IRA no deducible son que no es elegible para una IRA deducible (generalmente debido a que los ingresos exceden el límite máximo) o porque prefiere cobrar sus ahorros de impuestos al momento de pensionar, una vez que comience a retirar fondos.
Roth IRA
Este es el que probablemente más escuchaste en los últimos años. La IRA Roth se estableció en 1998 y es muy diferente de las IRA tradicionales y no deducibles.
Las contribuciones a una cuenta IRA Roth se gravan como ingresos en el año en que se depositan, de manera similar a la IRA no deducible. Por lo tanto, las contribuciones no pueden tomar como deducciones fiscales. Sin embargo, en el momento del retiro, las ganancias de esas contribuciones no están sujetas a impuestos. Luego de los 59 años, la totalidad o parte de una cuenta IRA Roth puede retirar libre de impuestos y sin penalización.
En determinadas circunstancias, el IRS permite retiros tempranas sin penalizaciones y sin gravámenes en las IRA Roth. Se deben cumplir dos criterios: el retiro se debe usar para un fin calificado y no se puede realizar hasta cinco años después de la apertura de la cuenta. Los ejemplos de fines calificados incluyen la compra de una primera vivienda y el pago de gastos de educación superior.
Al igual que con las demás IRA, los retiros no calificados están sujetos a una multa del 10 por ciento. A diferencia de los otros dos tipos de IRA, no existe ningún requisito que determine cuándo deben retirar los fondos de una IRA Roth. Por ejemplo, es posible dejar la cuenta completa a sus herederos sin penalización.
¿Quién debería usar una cuenta IRA Roth?
Los retiros libres de impuestos servirían mejor a alguien que termina en una categoría impositiva más alta una vez que se pensionó. Las cuentas IRA Roth también son mucho más fáciles de usar antes de la jubilación. Entonces, si bien rara vez es una buena idea echar mano de sus ahorros para la jubilación antes de pensionar, si cree que puede necesitar financiar la compra de una casa o una educación secundaria, la cuenta IRA Roth le brinda más flexibilidad.
Tipos menos comunes de IRA
Si bien las IRA deducibles, no deducibles y Roth son las opciones dominantes, hay algunas variantes importantes a tener en cuenta.
IRA conyugal
Por lo general, necesita tener un ingreso antes de poder contribuir a una IRA. Sin embargo, si está casado y su pareja tiene ingresos, pero usted no (o sus ingresos son muy bajos), aún puede abrir su propia cuenta IRA tradicional o Roth. La cuenta debe abrir a nombre del cónyuge que no percibe ingresos, pero puede financiar con dinero ganado por el otro cónyuge.
IRA SEP
Una pensión simplificada para empleados (SEP) es una variación de la IRA tradicional que emplean principalmente los propietarios de pequeñas compañías que no pueden manejar el costo de operar un plan de jubilación tradicional para sus empleados. Los empleadores reciben beneficios fiscales, incluidas deducciones fiscales sobre las contribuciones realizadas por sus empleados. Incluso puede abrir una IRA SEP como propietario único (lo que significa que es el jefe y el único empleado), pero cerciorar de seguir todos los requisitos o de lo contrario corre el riesgo de entrar en conflicto con el IRS.
SIMPLE IRA
Un plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) es otra opción para las pequeñas compañías y los trabajadores por cuenta propia. Sin embargo, a diferencia de las IRA SEP, los empleados tienen la opción de contribuir a través de un aplazamiento salarial. Los participantes también tienen la opción de transferir su IRA SIMPLE a una IRA tradicional luego de dos años en el plan.
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