Comprender las deducciones fiscales comunes

Lo siguiente se presenta solo con fines informativos y no pretende ser un consejo fiscal.

Dependiendo de cómo fue el año pasado, la temporada de impuestos puede ser complicada. Tan complicado que es posible que incluso deba pagarle a otra persona para que calcule cuánto debe (o, con suerte, cuánto le debe el gobierno).

Un área de complejidad que vale la pena entender son las deducciones fiscales. Las deducciones fiscales pueden ayudar a reducir su ingreso imponible, lo que a su vez reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. Cuantas más deducciones califiques, menos ingresos imponibles tendrás y menos tendrás que pagar (presumiblemente) en impuestos.

Entonces, si le preocupa su factura de impuestos, lo mejor para usted es saber qué deducciones puede reclamar. Estas son algunas de las deducciones fiscales más empleadas, cómo funcionan y cómo puede reclamarlas:

Deducción estándar 

La deducción estándar es una cantidad fija en dólares. Puede optar por tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones, dependiendo de cuál sea finalmente más alta. Si reclama la deducción estándar, no podrá reclamar ninguna deducción detallada adicional. A menos que tuvo gastos significativos que califiquen, es más probable que use la deducción estándar. 

El monto de la deducción estándar para los contribuyentes para 2023 es:

• $27,700 – Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente calificado

• $20,800 – Cabeza de familia

• $13,850 – Soltero o casado que presenta una declaración por separado

También hay montos de deducción estándar adicionales para contribuyentes mayores de 65 años o ciegos. Estos se suman a los montos anteriores:

• $1,850 para soltero o cabeza de familia

• $1,500 para contribuyentes casados o cónyuge sobreviviente calificado

Deducciones detalladas

El uso de deducciones detalladas solo tiene sentido cuando el total excede la deducción estándar. Hay bastantes disponibles, pero estos son algunos de los ejemplos más comunes.

Deducción de intereses hipotecarios

Los propietarios pueden deducir los intereses pagados por su préstamo hipotecario, sujeto a ciertos límites. La deducción por intereses hipotecarios generalmente se limita a los intereses sobre los primeros $750,000 de deuda hipotecaria para préstamos incurridos luego del 15 de diciembre de 2017 (o $1 millón para préstamos incurridos antes de esa fecha).

Contribuciones de caridad

Las donaciones a organizaciones benéficas calificadas son deducibles. Hay límites para las contribuciones caritativas, según el tipo de propiedad donada y la organización que recibe la donación.

Las contribuciones en exceso a menudo se pueden transferir hasta por cinco años, lo que significa que si excede el límite para un año fiscal, es posible que aún pueda reclamar el excedente el año siguiente.

Gastos médicos

Se pueden deducir ciertos gastos médicos que exceden un porcentaje de su ingreso bruto ajustado (AGI). Para 2023, los gastos médicos elegibles deben exceder el 7.5% de su AGI.

Si su AGI fue de $100,000, deberá gastar más de $7,500 en gastos médicos calificados antes de ser elegible para la deducción. Afortunadamente, la mayoría de los gastos médicos califican.

Según el IRS, "los gastos de atención médica incluyen pagos por el diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades, o pagos por tratamientos que afectan cualquier estructura o función del cuerpo". Cerciorar de realizar un seguimiento de sus gastos, así como de sus recibos.

Deducción de impuestos estatales y locales (SALT)

Puede deducir los impuestos estatales y locales sobre la renta, o los impuestos sobre las ventas y los impuestos sobre la propiedad pagados. Actualmente, el límite es de $10,000, que se aplica tanto a contribuyentes individuales como conjuntos.

Gastos educativos

Los intereses de los préstamos estudiantiles y los gastos de educación calificados pueden ser deducibles. Aunque hay límites de ingresos: los contribuyentes solteros con un bruto ajustado de $90,000 y los contribuyentes conjuntos con un AGI de $185,000 o más pueden no calificar para una deducción. Aquellos que califiquen pueden deducir hasta un máximo de $2,500 de intereses pagados por sus préstamos estudiantiles. Los estudiantes elegibles deben recibir un formulario 1098-T antes de finales de enero. 

Los créditos relacionados con la educación, como el Crédito de la Oportunidad Americana o el Crédito Perpetuo por Aprendizaje, también pueden ayudar a reducir su obligación tributaria. El Crédito Tributario de la Oportunidad Americana proporciona un crédito de hasta $2,500 por estudiante inscrito en los primeros cuatro años de educación superior, mientras que el Crédito Perpetuo por Aprendizaje proporciona un crédito de hasta $2,000 para el pago de gastos de educación superior calificados para cualquier año de educación superior, independientemente de si el estudiante todavía está cursando un título.

Gastos de trabajo

Ciertos gastos relacionados con el trabajo no reembolsados, como los gastos de viaje, educación u oficina en casa relacionados con el trabajo, pueden ser deducibles.

Si trabaja por cuenta propia, puede deducir los gastos relacionados con el negocio, como suministros de oficina, viajes de negocios y una parte de los gastos de su hogar si tiene una oficina en casa.

En ambos casos, mantenga registros precisos.

Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA)

Las contribuciones a una HSA son deducibles de impuestos y los retiros por gastos médicos calificados están libres de impuestos.

Contribuciones de jubilación

Si tiene 18 años o más, no es reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona y no es estudiante, puede ser elegible para el Crédito de Contribución de Ahorros para la Jubilación (mejor conocido como el Crédito del Ahorrador). Dependiendo de su ingreso bruto ajustado y estado civil, su crédito puede equivaler hasta el 50% del monto de su contribución de ese año fiscal. Sin embargo, los límites de AGI son bastante bajos, y si su AGI excede los $ 73,000 (casado que presenta una declaración conjunta) o $ 36,500 (soltero), no es elegible para el crédito en absoluto.

Los impuestos son complicados. Si no está seguro de su situación fiscal, consulte con un profesional de impuestos. Y si le preocupa tener que cargar con una factura de impuestos que no puede pagar, permítanos ayudarlo. Brindamos asesoramiento financiero gratis, en línea y por teléfono. Podemos ayudarlo a abordar la deuda, equilibrar sus gastos y comenzar a acumular sus ahorros.